2023年，全市各地区、各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持把铸牢中华民族共同体意识作为各项工作主线，高质量发展扎实推进，财政运行总体平稳。

——经济政策落实有力。持续深化“五个大起底”、落实“两个毫不动摇”，支持民营企业高质量发展、阶段性减免市场主体房屋租金等政策得到落实，营商环境持续向好。2023年积极争取新增债券资金77.45亿元，同比增长22.7%，助力三环路、新机场、老旧小区改造等重点项目建设，推动全市经济高质量发展。

——民生保障持续向好。“提高城乡低保和孤儿保障标准”等16件民生实事得到落实。全市新增基本养老保险参保6.34万人，提升社会保障救助标准，城乡低保增幅5%、孤儿保障金增幅11%，新建乡镇、村级养老服务场所248个，分配公租房32605套，获益群众82531人，较好地保障了低收入人群的生活需求。

——债务压力有序缓释。稳妥有序处置债务风险，全力守住债务红线，隐性债务规模逐步下降。2023年，一案一策推进化解民营企业、中小企业欠款，积极筑牢安全发展坚固防线，全年化解隐性债务248.39亿元，圆满完成本年化债任务。

——审计整改落地见效。全市上下联动，纪巡审“协同贯通”把审计整改作为规范管理、防范风险、推动高质量发展的重要抓手，2022年度审计查出问题整改情况报告共反映问题458个，截至2024年6月底，完成整改406个，剩余问题将按照整改期限要求，持续跟进整改落实。

一、市本级预算执行审计情况

2023年，市本级一般公共预算收入47.04亿元（不包含上级补助收入等），支出256.35亿元（不包含债务转贷收入等）；政府性基金预算收入66.12亿元，支出73.8亿元；国有资本经营预算收入2.45亿元，支出0.11亿元；全市社保基金收入106.94亿元，支出103.76亿元，年末滚存结余135.89亿元。审计发现：

一是预算编制和执行不够科学、合理。年初预算未及时分配到相应部门，资金到位率低；借出款项年末余额存量较大。

二是重点项目资金分配、管理及使用不规范。2个旗县区资金分配使用不合理；1个旗县区补贴资金未充分发挥效益；3个旗县区补贴资金申报审批程序倒置、审核把关不严。

三是财政管理水平有待进一步提升。6个部门出租房屋未审批、违规确定招租底价、租金未收缴或收缴不及时；2个部门债务化解审核把关不严。

二、市本级部门预算执行审计情况

审计了市交通运输局、生态环境局、林业和草原局等8家单位。审计发现：

一是重点工作任务推进落实不力。3个部门落实政策不到位；6个部门未完成重点任务；5个部门无依据或未按依据分配专项资金等。

二是预算编制和预算执行不规范。8个部门预算编制不完整、不科学；4个部门应收未收、坐支、未及时上缴财政收入；7个部门预算执行率低；4个部门资金拨付不及时、超进度付款；8个部门绩效管理不合规。

三是政府采购及国有资产管理水平有待提升。7个部门政府采购不合规；5个部门账实不符。

三、重点民生资金审计情况

（一）呼和浩特市本级、新城区、回民区、清水河县2023年自治区民生实事推进落实情况专项审计调查。发现的主要问题：一是资金分配拨付不及时、使用不规范，涉及金额571.51万元。二是市本级及旗县区8个部门职责履行不到位，目标任务完成进度慢。三是政策落实效果不理想，存在零工市场未充分发挥效益等问题。

（二）呼和浩特市公共租赁住房分配管理使用情况审计。发现的主要问题：一是现行公租房管理制度不完善，相关制度未及时出台、修订。二是公租房资格审核不严，使用效益不高，398套公租房空置一年以上。三是资金管理不规范，补助资金4163万元未按规定及时分配。

（三）土默特左旗、和林格尔县、托克托县重要农畜产品生产基地建设专项审计调查。发现的主要问题：一是贯彻落实中央“三农”政策不到位，国家重要农畜产品生产基地建设推进不力，专项资金拨付不及时。二是高标准农田建设和管理不合规，违规将林地、科教文卫用地划入高标准农田范围。三是设施农业、畜牧业建设投资项目运营效果欠佳。四是农牧业绿色发展水平不高，农牧业科技人才队伍建设有待加强。

四、重大政策措施落实情况审计

（一）2023年第三季度国家和自治区稳经济一揽子政策和接续政策措施落实情况跟踪审计。发现的主要问题：一是未严格落实行政事业性收费缓缴政策。二是推进“五个大起底”行动不彻底，“半拉子”工程推进缓慢。三是支持民营企业及促进消费政策落实不到位，专项资金拨付不及时。

（二）呼和浩特市2023年优化营商环境政策措施落实情况。发现的主要问题：5家单位“双随机、一公开”执法检查不规范；2个旗县区政务服务标准化、便利化水平不高；7家单位违规收取、预留保证金；5家单位对投标企业实行差别待遇等。

五、重点专项审计情况

（一）内蒙古和林格尔新区2022年度财政决算情况审计。发现的主要问题：一是预算管理不到位，预决算差异较大。二是重点项目管理不规范，专项债券收益不及预期等。

（二）呼和浩特市口腔医院2020至2022年财务收支专项审计调查。发现的主要问题：一是内部控制不到位，门诊现金收入管理不规范。二是政府采购管理不严格，义齿加工等项目未进行政府采购。

（三）呼和浩特市2023年政府投资基金专项审计调查。发现的主要问题：一是基金审批、设立、募集环节不规范，存在设立环节审核粗放，要件缺项，同一领域重复设立母基金等问题。二是财政部门未按规定对每支基金进行全面绩效评价考核，未将管理费与绩效评价挂钩。

六、国有资产管理审计情况

（一）国有企业资产负债及经营管理情况审计。截至2022年底，呼和浩特市交通投资建设集团等6户国有企业账面资产总额1679.04亿元，负债总额1205.11亿元，平均资产负债率72%。发现的主要问题：一是国有资产管理薄弱，4户企业资产不实，涉及土地、房屋5.91万平方米，其他资产5.12亿元；5户企业资产闲置，运营效益不高，涉及土地、房屋72.75万平方米。二是财务管理不规范，4户企业资产、负债、收入、成本费用不实；3户企业往来款长期挂账、挤占挪用、扩大专项资金使用等。

（二）国有自然资源资产审计情况。审计土默特左旗和托克托县水、森林、草原资源及生态环境保护情况发现：一是贯彻执行中央生态文明建设方针政策不彻底，存在生活饮用水水源地保护区管护不到位，林业有害生物防治项目推进缓慢等问题。二是未严格遵守自然资源资产管理和生态环境保护相关法律法规，2个旗县区耕地“非农化”“非粮化”803.81公顷，1个旗县区建设用地批而未供，供而未用899.65公顷。三是自然资源资产管理和生态环境保护目标未完成，存在供水管网漏损率超过国家标准，基本农田划定不实等问题。四是资金管理不规范，专项资金滞留，未发挥效益。

七、审计查出的涉嫌违纪违法问题线索移送情况

上述各项审计中，发现并移送涉嫌违纪违法问题线索29起，涉及人员25人，部门单位22个，金额60413.73万元。移送问题线索主要为违规享受公租房待遇、国有企业投资管控不到位、国有资产流失、违规征拆及违法发放补偿款等。

八、审计建议

（一）深化预算管理体制改革，提升财政管理质效。一是严格预算管理，强化预算约束，全面提升预算编制质量和预算管理水平，严肃财经法纪。二是全面推进预算绩效管理，建立科学合理的绩效目标体系，加大绩效评价结果的应用力度，提高财政资金使用效益。三是严格非税收入征收管理，挖掘征收潜力，积极开展以查促收，以查促管，应收尽收。

（二）推动各项政策落实落细，为高质量发展赋能。一是各部门积极主动作为，促进稳经济一揽子政策和接续政策尽快释放效能；推进涉残、住房等各类社会保障制度衔接更新，做好政策宣传，提高社会知晓率，确保应享尽享。二是围绕体制机制深化国企改革，完善出资人监督体系，健全违规责任追究制度，提升监督效能，确保国有资产保值增值。

（三）持续增进民生福祉，打好生态安全保卫战。一是加大对群众关心的住房、就业等社会保障问题的整治力度，规范管理，加强监督，把好事办好。二是持续关注生态安全，加强对水、耕地、森林、草原资源的保护，建立重大生态项目推进机制，坚决打好污染防治攻坚战。